鸿正电商官网 电商快报 个人独资企业和个体户有3大区别,老板们这样选择才更节税

个人独资企业和个体户有3大区别,老板们这样选择才更节税

智慧的老板“节税”,聪明的老板“避税”,愚蠢的老板“偷税”。个人独资企业和个体户有什么不同?企业或个人如何选择个人独资企业来节税?

个人独资企业和个体户有什么不同

还有很多人会问,个体户跟个人独资企业有什么不一样? 相同的地方是他们都是承担连带责任。 不同的方面主要包括:

01、经营规模上一般不同

个体户相对规模较小,个人独资企业一般规模会比个体户大很多,会达到千万级的营业额。

02、个人独资企业可以设立分支机构,而个体户不能

个人独资企业按照政策规定可以设立分支机构,可以对外转让,也就是说可以转给另外一个人来经营。但个体户是不能对外转让,如果不经营了,只能办理注销。

03、两者税务政策基本上是相同的,但也有区别

个体户一般变为一般纳税人以后,很多地方税务机关不允许核定征税的。但是个人独资企业变为一般纳税人以后,在很多地方也可以对个人所得税实施核定征收,这是它们之间的区别。

个人独资企业与个体工商户都是行业内比较喜欢的节税端口,通过把自身收益导入到这两种端口之中,这样主企业就可以在税务申报的时候进行很低额度的税务申报。

个人独资企业归法人所有,所谓船小好调头,个人独资企业更加灵活方便,可以随时跟着市场变化调整经营方向。税率低、税种少 小规模个人独资企业可申请个人经营所得税核定征收, 综合税率 5%; 并且个人独资只有增值税、个人经营所得税以及附加税。

企业或个人如何选择个人独资企业来节税?

目前我国的 西部大开发 或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励; 企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励 财政扶持按月返还,当月纳税,次月扶持奖励; 个人独资企业(小规模)的可以申请核定征收,核定后综合税负4%以内; 小规模有限公司也可核定,综合税负4%以内

案例分析:

下面以我区核定个税0.9%进行税负演算:

增值税: 500万/1.03*3%=14.56万 附加: 14.56* 12%/2=0.87万(减半征收) 个人所得税: 500万/1.03*0.9%=4.37万 税负总计:19.8万 每个行业计算方式一样! 开的增值税专用发票,可正常抵扣!

注意: 上面的0.9%是以我区税务核定的税率为案例,每个地区,核定征收政策,核定税率有所不同,最终以税务出的核定征收标准为准!

个人独资企业依法不交企业所得税,而是交「个人生产经营所得税」。对于高收入个人或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!这里特别强调一定要找个税收优惠园区去注册个人独资企业,才能达成以上所讲的节税效果。

公转私这样做,完美避开税务风险!合理合法节税80%

公转私,是很多公司面临的问题,很多老板想把公司里的钱转给自己,结果事后才知道公司的钱转到自己账户上还要交不少税,这个问题到底怎么解决,一直困扰这老板!聪明的会计有自己的一套做法!

第一,企业要事先进行筹划

企业的股东分红,要提前对企业架构进行考虑,股东分为自然人股东、企业形式的股东。员工的薪酬也可进行税务筹划,综合考量,承接业务的方式也要仔细规划。

第二,企业经营过程中,避免税务风险

企业税负压力大,想要节税,要充分了解税务制度,在操作过程中,充分利用税收优惠政策,避免税务风险。股东借款时间点严格控制,员工报销凭证要细分。

企业经营过程中除了会涉及到公转私,还会涉及到进项票不够,成本票缺乏等的问题,这些会导致企业税负压力大。因此,企业要选择一些方法来降低税收。最合理合法的是事前进行税务筹划,为企业进行税收规划。

利用税收洼地成立个人独资企业,有些地区个人独资企业核定征收率低至1.5%。

例:

公司转100万给老板个人,需要按分红缴纳个税=100*20%=20万元;

成立个人独资企业,公司给个人独资企业转款100万元,个人独资企业开具相应的发票。需要缴纳个税=100*1.5%=1.5万元;

则,通过此种方法可以节税=20-1.5=18.5万元。

注意,个人独资企业需向公司提供相应的服务且合理,才能开具发票,不能为了一味地追求避税,而忽视了税务风险。

很多公司,因为老板和会计的任性,都栽在了公转私上。公转私不是不可以,但是一定要按照规矩来,如果想少缴税,还得要学习多种知识,这一点会计尤其要注意!

切记,只有在特定条件下的“公转私”是被允许的,一直以来,相关部门对“公转私”的监管从未放松!

如何将公司的钱转给股东又不用交20%的所得税?5种方法,完美避税!

公司辛苦经营一年赚了500万,发现不仅要缴纳增值税,还要缴纳企业所得税,最后剩300万利润想分配给股东,发现股东还得缴纳20%的个人所得税,最终股东拿到手后就只有240万。#股东#

那么,如果公司盈利了,如何将公户上的钱合理合法的转给股东,又能少交税或者不交税呢?一般来说,有以下这几种操作方法:

一、给股东发工资

首先要说明的是,如果只是对公司投资而没任职是不能发工资的,股东要通过劳动合同、社保、劳动等相关记录证明自己在公司任职,才能发工资。

公司可以通过以工资和年终奖发放的形式,将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,可以相应的抵免一部分个税。

但需要注意的是,要提前测算工资和年终奖的发放区间,组合最优发放比例,只要最终的税负在股东分红的20%以下就是可行的。

二、给股东配车或者分房

如果觉得分红20%的税负太高,可以直接将利润以公司的名义买车或者买房,然后分给股东无偿使用。

但是这种方式也有弊端,因为这些资产都是挂在公司的名义下,如果公司后期经营不善破产或者有债务,这些资产都会被法院收走拍卖,用来偿还债务。

三、公司减资

当然还有一种简单直接的操作方法,就是同比例退投资款,作为公司减资。由于是同比例减少,也不影响每个股东的实际权益。

不过,公司注册资金减少,不利于公司的形象,有些项目还要求公司的注册资金不能少于一定的份额,因此这种操作方法也要谨慎使用。

四、以公司、合伙企业形式参股(重点推荐)

建议股东以公司或者有限合伙企业的形式参股

单以分红来说,如果股东是自然人,那就存在双重纳税的情况,即公司缴纳增值税后,分给股东个人还需缴纳个人所得税。如果股东以有限公司或者有限合伙企业的形式参股,对于自然人股东而言,不仅可以缓冲风险,而且在国家税收洼地注册有限公司和合伙企业,还会享受国家税收优惠政策,实际税负压力很小。

以有限公司为例:

这种情况下,很多时候不是为了实际分得资金,而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的,那就不要用个人来分红,用公司的形式,可以免于重复征税。而且如果在花生财税园区注册有限公司,还可以享受返还增值税和企业所得税,具体返还比例为地方留存的50%-80%。

以有限合伙企业为例:

这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在花生财税的园区,那么可以将综合税率降到8%。

五、调整公司商业模式,将业务分流(重点推荐)

调整商业运作模式,在税收洼地注册个人独资企业,原公司在这家个人独资企业采购原材料,个人独资企业开票给原公司,在整体利润不变的情况下,降低总体税负。

举例来看这种模式下个人独资企业最终承担的税负:

假设在花生财税园区注册成立零售型个人独资企业,年应纳税额为300万,则需要缴纳的税费为:

增值税:300/(1+1%)*1%=2.97万元

附加税:2.97*10%/2=0.15万元

个人所得税:(300-2.97-0.15)*0.2%=0.59万元

实际总纳税额:2.97+0.15+0.59=3.71万元

实际税负率:3.71/300*100%=1.2%

综上所示:同样的300万,如果以公司分红的形式分给股东,则需缴纳60万元的税费,如果以个人独资企业的形式分给股东,则需缴纳3.71万元,实际税负大大降低。

股东想要从公司拿钱,有很多合理的纳税筹划方法,但在降低综合税负的同时,一定要保证税务筹划的合规合法,切勿捡了芝麻丢了西瓜。

教你【10个企业税务筹划的方法】

第一:改变公司架构

举例:成立一家家族公司去控股你所有的业务公司,家族公司不用做任何业务,业务公司赚钱分红给到家族公司,是不需要交企业所得税的,家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西,如车子,房子,家具等都可以免税。

另外,家族公司还可以作为“防火墙”,规避老板个人风险,即使业务公司出事,也只承担X公司的注册资本,【如注册资本10万,就只承担10万】

第二:改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业,原本是公司直接向供货商进货,现在由个独统一采购后再卖给公司,做到“四流合一”,解决公司缺进项发票的问题。
另外,个独核定后征收,综合税率只有5%。

第三:业务拆分

原本是卖空调产品的,现在改成卖空调+安装空调服务,增值税就能从13%变成6%。

第四:申请为高新企业。

第五:改变交易方式和地点。

第六:转移利润。

第七:重组,合并与分立。

第八:利用税收优惠政策。

第九:改变经营方式。

第十:利用外部专家。

智慧的老板“节税”,聪明的老板“避税”,愚蠢的老板“偷税”。

不懂财务的老板:

不是在“交税”的路上,就是在“交罚款”的路上。

不是在“监狱”的路上,就是去“监狱”的路上。

中国国家税收环境极其复杂,不管是老板还是个人,虽然不是财务,但一定要有财税意识。

说到税收,除了个人之外,可以说这也是所有企业需要考虑的一个大问题。就连马云和刘强东也在其中。否则,马云怎么可能没有工资,刘强东的年薪只有一元?

部分图文来源于网络,不代表鸿正电商官网立场,侵删,转载本站请注明出处。本文网址:http://www.ihongzheng.com/jieshui/

作者: 鸿正电商

四川鸿正电子商务有限公司,总部位于四川省泸州市,是一家中国社交新直播网络创业平台,深度挖掘线上线下结合社区新零售加新直播电商,利用直播为核心基本业务,以服务企业品牌运营为主,以助农帮扶为核心,以扶持主播创业为基础,利用供应链整合为工具化的聚合平台。

发表评论

您的电子邮箱地址不会被公开。

联系我们

联系我们

工作时间: 周一至周五,9:00-18:00,节假日休息
关注微信
微信扫一扫关注我们

微信扫一扫关注我们

关注微博
返回顶部